Cómo Calcular la Pensión de Jubilación en 2026: Guía Paso a Paso

Calcular la pensión de jubilación en España puede parecer complicado, pero el proceso sigue siempre los mismos seis pasos. Esta guía los explica con claridad, usando la normativa vigente en 2026, e incluye un ejemplo completo con números reales para que puedas aplicarlos a tu caso.

El sistema público de pensiones en España es de reparto: las cotizaciones de los trabajadores activos financian las pensiones de los jubilados actuales. La cuantía de tu pensión depende fundamentalmente de cuánto has cotizado y durante cuánto tiempo. El nuevo sistema dual introducido en 2026 añade una segunda vía de cálculo más favorable para muchos trabajadores.

Paso 1: Determinar la Edad de Jubilación

El primer paso es saber a qué edad puedes jubilarte sin penalización. En 2026 existen dos edades ordinarias:

• 66 años y 10 meses — edad general para quienes hayan cotizado menos de 38 años y 3 meses.
• 65 años — para quienes acrediten 38 años y 3 meses o más de cotización efectiva.

La jubilación a los 67 años, edad objetivo de la reforma de 2011, no se alcanzará hasta 2027. El calendario de implantación gradual sitúa 2026 en la edad indicada de 66 años y 10 meses.

Jubilación anticipada

Si no puedes o no quieres esperar a la edad ordinaria, existe la jubilación anticipada. Puede ser involuntaria (por despido colectivo, ERE, o causas ajenas al trabajador, desde los 63 años) o voluntaria (por decisión propia, desde los 64 años y 6 meses en 2026). En ambos casos se aplican coeficientes reductores que reducen el importe definitivo de tu pensión.

Jubilación demorada

Por el contrario, si sigues trabajando más allá de la edad ordinaria, acumulas complementos de demora del 4 % por cada año adicional completo. Esta opción puede compensar si todavía no alcanzas el 100 % de la base reguladora o si tu situación laboral lo permite.

Paso 2: Calcular la Base Reguladora

La base reguladora es el salario medio de referencia sobre el que se aplican los porcentajes de cotización. A diferencia del salario real del último mes, se toma un promedio de varios años de carrera laboral para suavizar fluctuaciones.

Sistema dual 2026: Opción A y Opción B

Desde 2026, la Seguridad Social calcula automáticamente las dos opciones siguientes y aplica la que resulte más favorable para el pensionista:

• Opción A — Fórmula clásica: se suman las bases de cotización de los últimos 300 meses (25 años) y se divide entre 350. Los meses sin cotización computan a cero (o con la base mínima si fue por desempleo con prestación).
• Opción B — Fórmula progresiva: se seleccionan los mejores 302 meses dentro de toda la vida laboral y se divide entre 352,33. Esta fórmula premia las carreras largas con períodos de cotización alta aunque sea alejados en el tiempo.

La Seguridad Social elige automáticamente la opción más beneficiosa. En la práctica, la Opción B suele favorecer a trabajadores con carreras largas pero irregulares, mientras que la Opción A puede ser mejor para quienes han tenido salarios más estables en los últimos 25 años.

Fórmula matemática

Para la Opción A:

Base Reguladora (A) = Suma de bases de cotización (últimos 300 meses) ÷ 350

Para la Opción B:

Base Reguladora (B) = Suma de los mejores 302 meses de toda la vida laboral ÷ 352,33

Base Reguladora Final = máximo (Opción A, Opción B)

Paso 3: Aplicar el Porcentaje por Años Cotizados

Una vez calculada la base reguladora, se multiplica por un porcentaje que depende del número de años cotizados. La tabla de 2026 es la siguiente:

En 2026, el 100 % se alcanza con 36 años y 6 meses de cotización (438 meses). Para alcanzarlo con la tabla anterior:

• 15 años base: 50 %
• 49 meses adicionales × 0,21 % = 10,29 %
• Meses restantes hasta 438 desde el mes 229 (15 años + 49 meses) × 0,19 %: 209 meses × 0,19 % = 39,71 %
• Total: 50 % + 10,29 % + 39,71 % = 100 %

Si cotizas menos de 15 años, no tienes derecho a pensión contributiva. Podrías acceder en cambio a la pensión no contributiva o a otros subsidios.

Paso 4: Aplicar Reducciones o Bonificaciones

Coeficientes reductores por jubilación anticipada

Si te jubilas antes de la edad ordinaria, la pensión calculada se reduce mediante coeficientes que dependen de los años cotizados y de la modalidad (voluntaria o involuntaria). Los recortes oscilan entre el 1,56 % y el 2,08 % por cada trimestre anticipado en la modalidad voluntaria.

Complemento de demora por jubilación tardía

Si te jubilas después de la edad ordinaria, puedes elegir entre:

• Un incremento del 4 % anual sobre la pensión por cada año completo de demora.
• Una cantidad a tanto alzado calculada en función de los meses de demora y el importe de la pensión.
• Una combinación de ambas opciones (porcentaje sobre parte de la pensión y cantidad a tanto alzado sobre el resto).

Paso 5: Comprobar los Límites Máximos y Mínimos

Una vez aplicados los coeficientes, el importe resultante se contrasta con los límites de pensión vigentes en 2026:

Pensión máxima

El tope máximo de la pensión pública de jubilación en 2026 es de 3.359 € al mes en 14 pagas (47.026 €/año). Si tu pensión calculada supera esta cifra, quedará limitada a este importe. No obstante, las cotizaciones realizadas por encima del tope de cotización permiten recibir en el futuro un complemento de pensión llamado «complemento por exceso de cotización».

Pensiones mínimas

Existe un suelo garantizado por debajo del cual no puede quedar ningún pensionista que acredite los 15 años de cotización y resida en España. En 2026 los importes orientativos son:

• Mayor de 65 años con cónyuge a cargo: 1.091,40 €/mes.
• Mayor de 65 años sin cónyuge a cargo (unidad unipersonal): 893,10 €/mes.
• Mayor de 65 años con cónyuge no a cargo: 713,30 €/mes.
• Menor de 65 años con cónyuge a cargo: 1.014,60 €/mes.

Estos importes se actualizan anualmente con el Índice de Precios al Consumo (IPC) conforme a la Ley de Garantía del Poder Adquisitivo de las Pensiones.

Paso 6: Estimar el IRPF

La pensión de jubilación tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF. La Seguridad Social actúa como pagador y aplica una retención mensual sobre el importe bruto según tu situación personal. Los tramos estatales del IRPF para 2026 son:

A estos tipos estatales hay que añadir los tipos autonómicos, que varían según la comunidad autónoma de residencia. En total, la mayoría de los pensionistas tributan a tipos efectivos de entre el 10 % y el 20 % sobre su pensión bruta, gracias a la reducción por rendimientos del trabajo y al mínimo personal y familiar.

Recuerda que la pensión bruta no es igual a la pensión neta que recibes en cuenta. La diferencia es la retención de IRPF, que la Seguridad Social ingresa directamente a la Agencia Tributaria en tu nombre.

Ejemplo Práctico Completo: Trabajador Nacido en 1961

Veamos cómo se aplican los seis pasos a un caso real para ilustrar el cálculo.

Paso 1: Edad de jubilación

Con 35 años cotizados (menos de 38 años y 3 meses), la edad ordinaria de jubilación en 2026 es de 66 años y 10 meses. Este trabajador cumplirá esa edad en enero de 2028, por lo que si quiere jubilarse en 2026, tendría que acogerse a la jubilación anticipada voluntaria con la penalización correspondiente. Para este ejemplo, asumimos que espera a la edad ordinaria.

Paso 2: Base reguladora

Con un salario estable de 2.500 € mensuales durante toda la carrera:

• Opción A: suma de las bases de los últimos 300 meses (25 años). Si la base mensual es de 2.500 € de manera constante, la suma es 2.500 × 300 = 750.000 €. Dividido entre 350: 2.142,86 €/mes.
• Opción B: mejores 302 meses de toda la vida laboral ÷ 352,33. Con cotizaciones homogéneas, el resultado es prácticamente idéntico: 2.500 × 302 ÷ 352,33 =2.144,15 €/mes.

La Seguridad Social elegiría la Opción B al ser ligeramente superior: Base reguladora = 2.144,15 €.

En la realidad, con carreras irregulares y salarios crecientes, la diferencia entre ambas opciones puede ser mucho mayor y la Opción B puede resultar significativamente más favorable.

Paso 3: Porcentaje por años cotizados

Con 35 años cotizados (420 meses):

• 15 años base: 50 %
• Meses adicionales: 420 − 180 = 240 meses adicionales
• Primeros 49 meses × 0,21 % = 10,29 %
• Meses 50 a 240 (191 meses) × 0,19 % = 36,29 %
• Total: 50 % + 10,29 % + 36,29 % = 96,58 %

Le faltan 18 meses para alcanzar el 100 %. Si pudiera trabajar un año y medio más, llegaría al tope.

Paso 4: Reducciones y bonificaciones

En este caso no hay jubilación anticipada ni demorada, por lo que no se aplican ni coeficientes reductores ni complementos de demora.

Paso 5: Pensión bruta calculada y límites

Pensión bruta = Base reguladora × Porcentaje
Pensión bruta = 2.144,15 € × 96,58 % = 2.070,81 €/mes

Esta cifra es inferior al tope máximo de 3.359 €, por lo que no se limita. Es también superior a la pensión mínima para mayores de 65 años sin cónyuge a cargo (≈ 893,10 €), por lo que no se complementa.

Pensión bruta mensual: 2.070,81 € (en 14 pagas, total anual: 28.991,34 €).

Paso 6: Estimación del IRPF y pensión neta

Con una pensión bruta anual de 28.991,34 € y aplicando la reducción por rendimientos del trabajo (aproximadamente 2.000 € para este nivel de renta) y el mínimo personal (5.550 €), la base liquidable estimada es de unos 21.441 €.

La cuota estatal aproximada a los tipos de 2026:

• 19 % sobre 12.450 € = 2.365,50 €
• 24 % sobre 8.991 € = 2.157,84 €
• Total cuota estatal ≈ 4.523 € (+ cuota autonómica similar)

Aplicando el tipo de retención total (estatal + autonómica), la retención mensual estimada estaría entre el 13 % y el 16 % del importe bruto, es decir, entre 269 € y 331 € al mes.

Pensión neta estimada: entre 1.740 € y 1.802 €/mes, dependiendo de la comunidad autónoma y de las circunstancias personales del declarante.

La Reforma de 2026: El Sistema Dual Explicado

La principal novedad de 2026 es la consolidación del sistema dual de cálculo de la base reguladora. Esta reforma busca resolver una crítica histórica al sistema español: que el uso exclusivo de los últimos 25 años penalizaba a trabajadores con trayectorias irregulares o con cotizaciones altas en etapas tempranas de su carrera que luego disminuyeron.

La nueva fórmula (Opción B) toma los mejores 302 meses de toda la vida laboral, lo que permite incorporar años de alta cotización que quedaban excluidos con la fórmula clásica. Es especialmente beneficiosa para:

• Trabajadores con carreras largas (más de 35 años) que tuvieron buenos salarios en sus primeros años.
• Autónomos que cotizaron fuerte durante su etapa de mayor actividad.
• Personas que sufrieron reducciones de jornada o empleos peor remunerados al acercarse a la jubilación.
• Trabajadores que completaron EREs o despidos en los años finales de su carrera.

La aplicación del sistema dual es automática y obligatoria: la Seguridad Social calcula ambas opciones y aplica la más favorable sin que el pensionista tenga que solicitarlo. Esto garantiza que ningún jubilado salga perjudicado por la nueva fórmula.

Herramientas y Recursos Adicionales

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