IRPF Pensión Jubilación 2026: Cuánto Tributa Tu Pensión y Cómo Pagar Menos

¿Por qué tributa tu pensión de jubilación?

Cuando la Seguridad Social te abona una pensión de jubilación, Hacienda lo considera idéntico a un salario: ambos son rendimientos del trabajo sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Esto sorprende a muchos pensionistas que asumen que, tras décadas cotizando, la prestación llega libre de impuestos. La realidad es que la Seguridad Social actúa como retenedor —igual que cualquier empresa con sus empleados— y descuenta la cuota mensual directamente del importe bruto antes de ingresártelo en cuenta.

Entender este mecanismo es clave por dos razones: primero, para no llevarte sorpresas en la declaración de la renta; segundo, para aplicar las estrategias legales que permiten minimizar la carga fiscal y maximizar el dinero neto que recibes cada mes.

Tramos del IRPF sobre pensiones en 2026

El IRPF es un impuesto progresivo: cuanta más renta, mayor porcentaje paga cada euro adicional. Los tramos que se aplican a las pensiones en 2026 combinan el tipo estatal y el autonómico medio. La tabla siguiente muestra los tipos aproximados para la mayoría de comunidades autónomas de régimen general:

Recuerda que el IRPF es progresivo: el tipo marginal del 30 % solo se aplica a los euros que caen dentro de ese tramo, no a toda tu renta. Una pensión de 25.000 € anuales no tributa al 30 % en su totalidad; los primeros 12.450 € tributan al 19 % y los siguientes 7.750 € al 24 %, etcétera.

Deducciones por edad: el mínimo personal del pensionista

El IRPF reconoce que las personas mayores tienen necesidades económicas superiores y, por ello, aumenta el mínimo personal conforme avanza la edad. El mínimo personal es la cantidad de renta que Hacienda considera necesaria para vivir y, por tanto, no grava. Reducir la base imponible con este importe puede eliminar por completo la obligación de tributar si la pensión es modesta.

Además del mínimo personal, existe la reducción por obtención de rendimientos del trabajo: los pensionistas con rentas del trabajo inferiores a 16.825 € anuales tienen derecho a una reducción adicional de hasta 5.565 € en la base imponible general. Combinada con el mínimo personal, esta reducción explica por qué pensiones inferiores a unos 15.876 €/año prácticamente no generan cuota a pagar.

Cómo aplica la Seguridad Social la retención en tu pensión

El Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) actúa como pagador y, por tanto, como retenedor a cuenta del IRPF. Cada enero, calcula cuánto deberías pagar en el año de acuerdo con:

1. Rendimiento bruto anual estimado: importe mensual de la pensión multiplicado por 14 (12 mensualidades + paga de junio + paga de navidad).
2. Gastos deducibles: descuenta la reducción general por rendimientos del trabajo según tu nivel de renta.
3. Base liquidable: resta el mínimo personal (y familiar, si tienes cónyuge o hijos a cargo) para obtener la base sobre la que aplica los tramos.
4. Cuota íntegra: calcula el impuesto bruto aplicando los tipos por tramos.
5. Tipo de retención mensual: divide la cuota anual entre doce y aplica ese importe a cada pago mensual.

Si tu situación personal cambia durante el año (por ejemplo, nace un nieto del que dependes, o se produce el fallecimiento del cónyuge), puedes comunicarlo al INSS mediante el modelo 146 para que recalcule la retención a mitad de ejercicio.

Ejemplo práctico: pensión de 1.800 €/mes

Vamos a calcular paso a paso el IRPF de un jubilado de 68 años, sin cónyuge a cargo, con una pensión de 1.800 € al mes en 14 pagas:

Cómo afecta la edad de jubilación a tu factura fiscal

La edad a la que te jubiles influye en tu IRPF de manera indirecta pero significativa, a través del importe de la pensión que acabas cobrando:

Jubilación anticipada: menos pensión y menos impuestos

Jubilarte antes de la edad ordinaria (66 años y 10 meses en 2026 para quienes no lleguen a 38 años y 3 meses cotizados) implica aplicar un coeficiente reductor sobre la pensión calculada. Una pensión bruta más baja puede mantenerte en tramos inferiores del IRPF. Sin embargo, el ahorro fiscal no compensa habitualmente la pérdida de prestación bruta acumulada durante el resto de tu vida.

Puedes analizar si la jubilación anticipada te interesa en nuestra guía sobre jubilación anticipada y coeficientes reductores.

Jubilación demorada: más pensión, posiblemente más impuestos

Retrasar la jubilación más allá de la edad ordinaria otorga un complemento de entre el 4 % y el 4,2 % por cada año adicional (o un pago único equivalente). Una pensión más alta puede llevarte a un tramo impositivo superior, pero en la mayoría de los casos el incremento neto tras impuestos sigue siendo positivo. Además, los años adicionales cotizados pueden elevar la base reguladora.

Descubre los números exactos en nuestra página sobre jubilación demorada.

Pensión máxima: el techo fiscal

La pensión máxima en 2026 es de 3.359 €/mes (47.026 €/año). Un pensionista que cobre la pensión máxima —sin ninguna otra renta— tributará a un tipo efectivo cercano al 25-26 % dependiendo de su comunidad autónoma, pagando alrededor de 12.000 €/año de IRPF. Los tramos del 37 % empiezan a partir de 35.200 € de base liquidable.

Estrategias para minimizar la retención en tu pensión

1. Revisar el tipo de retención con el modelo 146

Si el INSS te aplica una retención superior a lo que realmente te corresponde (porque tienes deducciones adicionales o tus circunstancias han cambiado), puedes presentar el modelo 146 para solicitar un tipo menor. Esto mejora tu liquidez mensual, aunque deberás asegurarte de haber pagado lo suficiente al llegar la declaración de renta en primavera.

2. Aprovechar las deducciones autonómicas

Muchas comunidades autónomas ofrecen deducciones específicas para mayores: por alquiler de vivienda habitual, por adquisición de libros de texto o por gastos de asistencia a personas dependientes. Infórmate de las deducciones de tu comunidad antes de presentar la declaración para no dejar dinero sobre la mesa.

3. Declarar conjuntamente si tienes cónyuge sin ingresos o con ingresos bajos

La declaración conjunta aplica una reducción de 3.400 € adicionales en la base imponible. Puede ser conveniente si tu cónyuge no tiene ingresos propios o estos son muy reducidos. Sin embargo, si ambos tenéis pensiones, la tributación individual suele ser más favorable.

4. Planificar la jubilación activa

La jubilación activa permite compatibilizar el 50 % de la pensión con el trabajo por cuenta propia o ajena. Fiscalmente, los ingresos se suman, pero si el salario es modesto puede compensar si el trabajo proporciona beneficios no económicos. Haz los cálculos antes de decidir, porque sumar pensión y salario puede hacerte saltar de tramo.

5. Gestionar cobros extraordinarios y rescate de planes de pensiones

Si tienes un plan de pensiones privado y lo rescatas el mismo año que comienzas a cobrar la pensión pública, la suma de ambos rendimientos puede disparar tu base imponible. Considera rescatar el plan en ejercicios de rentas bajas (por ejemplo, antes de que empiece la pensión) o en forma de renta periódica para distribuir el impacto fiscal entre varios años. Para las aportaciones realizadas antes de 2007, existe además una reducción del 40 % si se rescatan como capital único, siempre que se solicite en los dos primeros ejercicios desde el inicio de la prestación.

6. Deducción por discapacidad

Si tienes reconocido un grado de discapacidad igual o superior al 33 %, existen reducciones adicionales en la base imponible (hasta 3.500 €) y deducciones en la cuota que pueden reducir significativamente tu carga fiscal. Para grados superiores al 65 %, las reducciones son mayores aún.

Comparativa: impacto fiscal según la edad de jubilación

El siguiente cuadro muestra cómo varía el IRPF estimado para un mismo trabajador (bases reguladoras similares, sin otros ingresos, mayor de 65 años) según el momento en que se jubile, considerando el efecto de los coeficientes reductores y los complementos por demora:

La conclusión más importante de este cuadro es que, aunque la jubilación demorada eleva el tipo efectivo de IRPF, la pensión neta anual sigue siendo superior porque el incremento bruto supera con creces el incremento fiscal. La jubilación anticipada ofrece un tipo efectivo menor, pero la pérdida de prestación a lo largo de toda la vida puede ser muy significativa.

¿Estás obligado a presentar la declaración de la renta?

Con carácter general, los pensionistas no están obligados a declarar si su única fuente de ingresos es la pensión pública y esta no supera los 22.000 € anuales. Sin embargo, están obligados si:

• Tienen rendimientos del trabajo de dos o más pagadores y la suma de lo percibido del segundo y resto supera 1.500 €.
• Tienen rendimientos de capital mobiliario o ganancias patrimoniales sujetos a retención superiores a 1.600 €.
• Tienen rentas inmobiliarias imputadas, rendimientos de letras del tesoro u otras ganancias no sujetas a retención superiores a 1.000 €.
• Solicitan la devolución de las retenciones practicadas (siempre es recomendable presentarla en este caso).

Aunque no estés obligado, presentar la declaración puede ser muy conveniente si la Seguridad Social te ha retenido de más durante el año: Hacienda te devolverá la diferencia, generalmente en el plazo de unos pocos meses.

Conclusión: planifica tu jubilación con la fiscalidad en mente

El IRPF es una variable más —y a menudo olvidada— en la planificación de la jubilación. Las decisiones sobre cuándo jubilarte, si combinar pensión y trabajo, o cuándo rescatar un plan de pensiones privado pueden suponer diferencias de cientos o incluso miles de euros al año en tu renta neta disponible.

El primer paso es conocer cuánto vas a cobrar: usa nuestra calculadora de pensión de jubilación para obtener una estimación personalizada. Con esa cifra, puedes aplicar los tramos y deducciones de esta guía para calcular tu IRPF estimado y tomar decisiones informadas antes de dar el paso definitivo.

Si quieres un análisis completo —con cinco escenarios de jubilación, impacto fiscal detallado y estrategias de maximización adaptadas a tu caso— consulta nuestro informe PDF personalizado.